Het principe: je winst is niet belast, je vermogen wel
Nederland kent voor particuliere beleggers geen vermogenswinstbelasting. Verkoop je aandelen, ETF's of crypto met winst, dan wordt die koerswinst niet als zodanig belast. Wat wel wordt belast, is de waarde van je beleggingen: die vallen in box 3, waar de Belastingdienst met een forfaitair rendement rekent over de waarde op 1 januari, het heffingsvrij vermogen aftrekt en daar een tarief over heft.
Dat draait de logica om ten opzichte van bijna alle buurlanden. Je hoeft geen verkoopmoment fiscaal te plannen, maar je betaalt ook in een slecht beursjaar, omdat de heffing aan de waarde hangt en niet aan het resultaat.
Aandelen en ETF's
Aandelen: koerswinst onbelast, de waarde op 1 januari telt mee in box 3. Nederlandse dividenden komen binnen na 15 % dividendbelasting, die je als inwoner in de aangifte kunt verrekenen.
ETF's: dezelfde behandeling, ook bij een accumulerend fonds waar geen uitkering op je rekening komt. Bij buitenlandse dividenden kan bronbelasting zijn ingehouden die niet altijd volledig verrekenbaar is: dat is een reeel kostenverschil tussen fondsen met een verschillende domicilie.
Waarom deze pagina geen percentages voorvult
Het forfaitaire percentage voor overige bezittingen, het tarief en het heffingsvrij vermogen worden jaarlijks vastgesteld, en box 3 wordt al jaren herzien, onder meer na de arresten over het werkelijke rendement. Een cijfer dat we hier hard zouden zetten, is binnen een jaar onjuist. Daarom vul je de actuele cijfers zelf in en rekent deze tool alleen de som uit.
En crypto?
Voor een particuliere belegger valt crypto ook in box 3, als overige bezitting, tegen de waarde op 1 januari. De koerswinst is dus niet belast. Anders wordt het als je activiteit meer is dan normaal vermogensbeheer: bij mining of bij handelen dat als arbeid wordt gezien kan de opbrengst in box 1 vallen als inkomen, tegen een progressief tarief.
Wat je moet opgeven
Geef de waarde van je beleggingen en crypto op 1 januari op in je aangifte inkomstenbelasting, onderdeel box 3. Een buitenlandse broker geeft niets voor je door aan de Belastingdienst, dus download het jaaroverzicht en bewaar het. Deze inhoud is informatief en is geen beleggings- of belastingadvies.
