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Calculateur de gains en capital 2026

Saisissez vos montants d'achat et de vente pour voir votre gain en $ CA. Les gains en capital (actions, FNB, crypto) sont imposés selon les règles fiscales canadiennes (ARC), une partie seulement du gain étant incluse au revenu imposable selon votre taux marginal. Cet outil affiche votre gain brut, pas un conseil fiscal.

Cet outil est fourni à titre d’information et d’orientation. Il applique le taux d’inclusion standard de 50 % des gains en capital selon les règles fiscales canadiennes, puis le taux marginal que vous saisissez ; il n’invente aucun taux. Les résultats ne tiennent pas compte de l’ensemble de votre situation personnelle, des différences provinciales, des comptes enregistrés (CELI / REER), des commissions ni des autres règles, et la crypto détenue comme une entreprise est imposée différemment. Ceci n’est pas un conseil fiscal et ne remplace pas l’avis d’un professionnel. Les règles peuvent changer. En cas de doute, consultez l’Agence du revenu du Canada (ARC) ou un conseiller qualifié.

Le principe : l’inclusion de 50 % des gains en capital

Au Canada, quand vous vendez des actions ou des FNB pour plus que leur prix d’achat, le profit est un gain en capital. Selon les règles fiscales canadiennes, 50 % de ce gain est inclus dans votre revenu de l’année (le taux d’inclusion standard), et la moitié incluse est ensuite imposée à votre taux marginal d’imposition, qui dépend de votre province et de votre revenu total. Le Canada n’applique pas de taux distinct court terme ou long terme : la durée de détention ne change donc pas l’inclusion.

Les marchés et les intermédiaires sont encadrés par l’OCRI et les autorités provinciales en valeurs mobilières coordonnées au sein des Autorités canadiennes en valeurs mobilières (ACVM), et les transactions ont lieu sur des bourses comme la TSX et la TSXV.

Actions et FNB

Actions : le gain à la vente est un gain en capital, dont 50 % est inclus au revenu et imposé à votre taux marginal.

FNB : la plupart des FNB sont traités de la même façon à la disposition. Certains fonds versent aussi des revenus en cours d’année (dividendes, intérêts ou gains en capital), imposés séparément : vérifiez vos feuillets fiscaux annuels.

Les gains réalisés dans un compte enregistré comme un CELI ne sont généralement pas imposés, et un REER reporte l’impôt jusqu’au retrait. L’inclusion de 50 % s’applique aux gains dans un compte non enregistré (imposable).

Les dividendes

Les dividendes sont imposés séparément des gains en capital. Les dividendes canadiens déterminés profitent du crédit d’impôt pour dividendes, tandis que les dividendes étrangers sont imposés comme un revenu et peuvent subir une retenue d’impôt étrangère. C’est un traitement différent de celui du gain à la vente des actions. Conserver vos relevés de courtier annuels facilite la déclaration.

Et pour la crypto ?

L’Agence du revenu du Canada (ARC) traite généralement la crypto comme une marchandise. Pour un investisseur, en disposer (la vendre, échanger une crypto contre une autre, ou la dépenser) peut déclencher un gain en capital avec la même inclusion de 50 %. Si vous négociez comme une entreprise, le profit peut plutôt être pleinement imposable comme un revenu d’entreprise. L’outil applique l’inclusion de 50 % des gains en capital pour la crypto.

Ce que vous devez déclarer

Les gains et pertes en capital sont déclarés dans votre déclaration de revenus pour l’année de la disposition. Votre courtier fournit des relevés de compte à l’appui. Ce contenu est fourni à titre d’information seulement et n’est pas un conseil en placement ni un conseil fiscal.

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Investir comporte un risque de perte en capital. Les performances passées ne garantissent pas les résultats futurs.

Questions fréquentes

Les gains sur actions et FNB sont-ils imposables au Canada ?
Oui. Quand vous vendez des actions ou des FNB pour plus que leur prix d’achat, le profit est un gain en capital. Selon les règles fiscales canadiennes, 50 % du gain en capital est inclus dans votre revenu de l’année (le taux d’inclusion standard), et cette moitié incluse est imposée à votre taux marginal, qui dépend de votre province et de votre revenu total. Le Canada n’applique pas de taux distinct court terme ou long terme. Ceci n’est pas un conseil fiscal.
Comment l’impôt est-il calculé en 2026 ?
Prenez votre gain en capital (montant de vente moins montant d’achat), incluez-en 50 % dans votre revenu selon le taux d’inclusion standard, puis appliquez votre taux marginal à cette moitié incluse. Comme le taux marginal dépend de votre province et de votre revenu, l’outil vous demande de le saisir et n’invente aucun taux. Les gains réalisés dans un compte enregistré comme un CELI ne sont généralement pas imposés, et un REER reporte l’impôt jusqu’au retrait.
Puis-je utiliser mes pertes ?
Oui. Une perte en capital peut être appliquée contre des gains en capital : elle réduit d’abord les gains de la même année, et tout excédent peut être reporté trois ans en arrière ou indéfiniment vers l’avant contre de futurs gains en capital, sous réserve des règles. Conservez vos relevés de courtier comme preuve. Ceci n’est pas un conseil fiscal.
La crypto est-elle imposée comme les actions ?
De façon générale, oui, pour un investisseur. L’Agence du revenu du Canada (ARC) traite généralement la crypto comme une marchandise : en disposer (la vendre, échanger une crypto contre une autre, ou la dépenser) peut déclencher un gain en capital avec la même inclusion de 50 %. Si vous négociez comme une entreprise, le profit peut plutôt être pleinement imposable comme un revenu d’entreprise. L’outil applique l’inclusion de 50 % des gains en capital pour la crypto et signale le cas du revenu d’entreprise.
Que dois-je déclarer ?
Les gains et pertes en capital sont déclarés dans votre déclaration de revenus pour l’année de la disposition. Votre courtier fournit des relevés de compte, et au Canada les marchés et les intermédiaires sont encadrés par l’OCRI et les autorités provinciales en valeurs mobilières regroupées au sein des ACVM, les transactions ayant lieu sur des bourses comme la TSX et la TSXV. Conservez vos relevés de courtier annuels comme preuve. Ceci n’est pas un conseil fiscal.